1月6日，受市人民政府委托，市審計局向市五屆人大常委會第十三次會議報告了2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況，現(xiàn)予以公告。

一、審計整改工作部署落實(shí)情況

全市深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示批示精神，扎實(shí)做好審計整改“下半篇文章”，形成全面整改、專項整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計整改格局。市委、市政府持續(xù)加力推動整改工作，各縣（區(qū)）各部門按照立行立改、分階段整改、持續(xù)整改要求，落實(shí)落細(xì)整改責(zé)任，市委審計辦、市審計局扎實(shí)開展審計查出問題整改督促檢查，全力推動審計發(fā)現(xiàn)問題有效整改。

（一）提高政治站位，壓緊壓實(shí)整改責(zé)任。市委、市政府高度重視審計整改工作，五屆市委審計委員會第五次會議專題聽取《2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計結(jié)果報告》，市政府常務(wù)會議多次研究審計整改工作，市委市政府主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)先后24次作出指示批示，要求緊盯問題，壓實(shí)整改責(zé)任，強(qiáng)化貫通協(xié)同，加大整改力度，切實(shí)建立健全問題整改長效管控機(jī)制。市委審計辦、市審計局堅持把審計整改作為重要政治任務(wù)，跟蹤督促檢查，持續(xù)推動問題整改落實(shí)，致力提升整改成效。各縣（區(qū)）各部門主要負(fù)責(zé)同志認(rèn)真履行審計整改第一責(zé)任人責(zé)任，堅決落實(shí)市政府常務(wù)會議和市人大常委會審議要求，積極研究部署審計整改工作，通過主持召開專題會議、作出批示等，對審計整改工作直接抓、直接管。主管部門認(rèn)真履行監(jiān)督管理責(zé)任，在督促部門單位整改的同時，堅持舉一反三，標(biāo)本兼治，以切實(shí)有效的審計整改提高制度執(zhí)行力。

（二）明確整改措施，有效提升整改質(zhì)量。全市深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大、二十屆中央審計委員會第一次會議、十四屆省委審計委員會第三次會議和五屆市委審計委員會第五次會議精神，統(tǒng)籌推進(jìn)中審委、省委省政府和市委市政府《關(guān)于推進(jìn)新時代審計工作高質(zhì)量發(fā)展的意見》落地落細(xì)、走深走實(shí)。市委審計辦、市審計局注重分析查找問題背后的制度性漏洞，堅持“治已病”“防未病”并重，加強(qiáng)源頭治理和規(guī)范管理，推進(jìn)全市智慧審計建設(shè)，依托“金審三期”工程，構(gòu)建審計整改管理平臺，對審計查出問題逐一“掛號、銷號”，實(shí)現(xiàn)審計查出問題整改情況全過程動態(tài)監(jiān)控。各縣（區(qū)）各部門按照整改要求，制定整改方案，建立整改臺賬，逐項分解任務(wù)，實(shí)行整改任務(wù)清單化、臺賬化管理。對立行立改的問題，采取有效措施及時整改到位；對分階段或持續(xù)整改的問題，按照政策規(guī)定，制定整改措施，明確時間表、路線圖，根據(jù)目標(biāo)任務(wù)和時間節(jié)點(diǎn)有序推進(jìn)，按期取得階段性成效。

（三）強(qiáng)化督促檢查，審計整改成效良好。充分發(fā)揮市委審計辦、市審計局的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，督促指導(dǎo)相關(guān)單位嚴(yán)格落實(shí)整改主體責(zé)任和主管部門監(jiān)管責(zé)任。對超時限未整改的問題實(shí)行清單管理、分類施策，通過發(fā)審計整改督促提醒函、現(xiàn)場督查督辦、電話督促整改等方式，對照清單臺賬，落實(shí)對賬銷號制度，有力有效推進(jìn)整改?！?022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》反映的市縣財政管理、政策執(zhí)行、政府投資、土地利用、國企經(jīng)營等六方面109個問題，立行立改的72個，已全部完成整改，整改率100%；要求分階段整改和持續(xù)整改37個，均制定了整改措施和計劃，取得了一定成效。通過整改，統(tǒng)籌盤活財政資金17958.14萬元，收繳罰沒款和非稅收入4858.06萬元，促進(jìn)撥付項目資金31817.34萬元，兌付征地補(bǔ)償款4854.92萬元，補(bǔ)繳職工社保799.08萬元，退還農(nóng)民工工資保證金633.78萬元，規(guī)范資金管理18905.54萬元，登記固定資產(chǎn)26792.89萬元，辦理資產(chǎn)權(quán)屬登記25836.86平方米，調(diào)整賬務(wù)14087.79萬元，落實(shí)各類項目資金15274.41萬元，核減工程造價14418.71萬元，追加批復(fù)工程概算40260.03萬元，完成建設(shè)項目供地4356.41畝，促進(jìn)加快項目建設(shè)進(jìn)度22個，督促認(rèn)領(lǐng)監(jiān)管事項清單898條，制定完善相關(guān)規(guī)章制度52項，組織處理45人。

二、審計查出問題整改情況

（一）市級財政管理及部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。審計發(fā)現(xiàn)4方面10類16個主要問題，立行立改的11個問題已全部完成整改，需分階段整改和持續(xù)整改5個。通過整改，統(tǒng)籌盤活財政資金15887.53萬元，促進(jìn)撥付項目資金28132.88萬元，補(bǔ)繳職工社保16.07萬元，規(guī)范資金管理2553.12萬元，登記固定資產(chǎn)22489.29萬元。

一是財政政策執(zhí)行方面的問題。相關(guān)單位及時公開部門預(yù)算，落實(shí)縣（區(qū)）長匯庫款消減機(jī)制，項目實(shí)施單位及時分配使用轉(zhuǎn)移支付資金6089.82萬元，統(tǒng)籌收回代編預(yù)算項目資金4263.60萬元；7個單位細(xì)化預(yù)算支出分類、變更調(diào)整項目庫，3個單位上繳社保資金等33.03萬元。

二是財政收入管理方面的問題。相關(guān)單位支付歷年結(jié)余資金67.27萬元，盤活收回4.66萬元，結(jié)轉(zhuǎn)按進(jìn)度使用385.04萬元；1個單位上繳財政收入結(jié)余80萬元，1個單位服務(wù)收入納入財政預(yù)算管理。

三是財政支出管理方面的問題。收回結(jié)余項目資金11619.27萬元，支付項目資金21346.48萬元，清理繼續(xù)使用135個項目資金25880.45萬元，按工程進(jìn)度支付盤活存量資金3255.59萬元，分配下達(dá)2022年彩票公益金結(jié)余242萬元；6個單位支付歷年一般債券145.24萬元。

四是財政財務(wù)管理方面的問題。4個單位登記固定資產(chǎn)22489.29萬元，2個單位清理往來賬款192.93萬元，1個單位加快項目建設(shè)進(jìn)度支付工程款242.07萬元。

（二）1個縣級財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。審計發(fā)現(xiàn)4方面10類19個主要問題，立行立改的10個問題已全部完成整改，需分階段整改和持續(xù)整改9個。通過整改，統(tǒng)籌盤活財政資金2070.61萬元，撥付農(nóng)業(yè)保險和征地補(bǔ)償款1333.89萬元，登記固定資產(chǎn)4302.60萬元，修訂完善制度4項。

一是收入管理方面的問題?？h政府督促財政部門將提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付全額納入預(yù)算，加強(qiáng)政府采購預(yù)算編制管理，制定了《縣政府采購管理規(guī)定》，2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)上繳財政存量資金11.57萬元。

二是支出管理方面的問題?？h政府印發(fā)了《直達(dá)資金監(jiān)督管理辦法》《預(yù)算管理及執(zhí)行管理規(guī)定》等制度，要求財政部門按規(guī)定將直達(dá)資金分配使用情況向縣級人大報告，規(guī)范轉(zhuǎn)移支付資金管理；縣政府常務(wù)會議專題學(xué)習(xí)省委辦公廳、省政府辦公廳《關(guān)于落實(shí)過緊日子要求進(jìn)一步嚴(yán)格財政支出管理的通知》等文件精神，加強(qiáng)財政支出管理，杜絕無預(yù)算追加項目資金；縣財政局印發(fā)了《關(guān)于編制2024年部門預(yù)算的通知》，要求各預(yù)算單位準(zhǔn)確編制部門預(yù)算，對未入編人員制定養(yǎng)老保險配套化解方案，撥付歷年農(nóng)業(yè)保險財政補(bǔ)貼等1101.25萬元，3個單位兌付征地補(bǔ)償費(fèi)等232.64萬元。

三是資金管理方面的問題?？h財政局制定分年度消化財政暫付款計劃，督促有關(guān)單位歸還財政專戶資金2059.03 萬元，縣自然資源局等15個預(yù)算單位清理往來款項360.35萬元，縣水務(wù)局等3個單位登記固定資產(chǎn)4302.60萬元。

四是項目管理方面的問題?？h政府督促項目單位加快工程進(jìn)度，縣人民醫(yī)院住院樓手術(shù)室凈化項目已投入使用，縣智能停車場建設(shè)等3個項目已完成建設(shè)內(nèi)容，環(huán)城西路基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目已完成工程總量的65%。

（三）1個縣重大政策措施落實(shí)審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。審計發(fā)現(xiàn)6方面18類34個主要問題，立行立改的26個問題已全部完成整改，需分階段整改和持續(xù)整改8個。通過整改，收繳非稅收入1013.09萬元，促進(jìn)撥付項目資金2340.97萬元，補(bǔ)繳職工社保773.72萬元，退還農(nóng)民工工資保證金633.78萬元，落實(shí)項目資金13773萬元，調(diào)整賬務(wù)220.10萬元，促進(jìn)加快項目建設(shè)進(jìn)度22個，認(rèn)領(lǐng)監(jiān)管事項清單898條，健全完善制度20項。

一是財政政策執(zhí)行方面的問題?？h財政局印發(fā)了《縣屬國有企業(yè)國有資本收益收取管理辦法》《預(yù)算項目庫管理辦法》，縣財政督促收回6個項目水土保持費(fèi)1011.83萬元，撥付社會保險資金等975.70萬元。

二是財政資金管理方面的問題?？h財政局印發(fā)了《預(yù)備費(fèi)管理辦法》，規(guī)范預(yù)備費(fèi)使用程序，盤活收回歷年項目資金3922.62萬元，支付存量資金752.80萬元，繼續(xù)使用項目結(jié)余資金121.89萬元，調(diào)整收回擅自改變債券資金用途221.36萬元，兌付歷年退耕還林補(bǔ)償資金234.22萬元；縣營商辦印發(fā)了優(yōu)化營商環(huán)境攻堅突破年主要任務(wù)分工方案，將清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作納入營商環(huán)境評價績效考核，建立中小企業(yè)欠款臺賬18980.78萬元。

三是政務(wù)服務(wù)工作落實(shí)方面的問題?？h發(fā)改局印發(fā)了《投資項目審批事項清單》，縣工改辦印發(fā)了《工程建設(shè)項目中介服務(wù)事項清單》，縣編辦調(diào)整更新了縣級政府部門權(quán)責(zé)清單，并向社會公眾告知政務(wù)服務(wù)清單；縣市場監(jiān)管局認(rèn)領(lǐng)了甘肅省“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”系統(tǒng)中監(jiān)管事項目錄清單事項898條，縣政務(wù)大廳已進(jìn)駐部門單位40個，便民服務(wù)企業(yè)10家，設(shè)立政府投資項目等14個服務(wù)區(qū)，簽訂授權(quán)書52份，落實(shí)了政務(wù)服務(wù)相關(guān)規(guī)定。

四是深化商事制度改革方面的問題?？h住房公積金中心等4個單位印制88項高頻事項辦事指南和流程圖，縣商務(wù)局等4個單位認(rèn)領(lǐng)“雙告知”事項6條，縣供水公司等4個單位窗口公示了收費(fèi)價格標(biāo)準(zhǔn)，縣市場監(jiān)管局注銷變更市場主體130戶，“互聯(lián)網(wǎng)+”醫(yī)療服務(wù)已完成健康甘肅、微信公眾號移動支付、報告查詢等功能，有效提高商事服務(wù)質(zhì)量。

五是社保醫(yī)保政策落實(shí)方面的問題?？h財政局印發(fā)了《社會保險基金財務(wù)、安全、風(fēng)險管理辦法》《機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金存在穿底風(fēng)險補(bǔ)充化解方案》，補(bǔ)繳養(yǎng)老保險1889萬元，56名困難人員繳納了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，36名困難人員參加了企業(yè)職工養(yǎng)老保險；縣人社部門按規(guī)定退還歷年農(nóng)民工工資保證金結(jié)余633.78萬元。

六是項目管理方面的問題?？h住建局編制了1個項目水土保持方案，2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)規(guī)范了項目建設(shè)前期辦理流程，1個水源項目用地已報上級部門核準(zhǔn)批復(fù)；縣自然資源局支付森林植被恢復(fù)費(fèi)等專項資金367萬元，縣水務(wù)局完成2條河道治理工程驗(yàn)收，基本建成2022年排水設(shè)施等3個項目；縣住建局爭取3個項目缺口資金13773萬元，老舊小區(qū)改造等5個項目已支付工程款1193萬元。

（四）重點(diǎn)政府投資項目建設(shè)審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。審計發(fā)現(xiàn)4方面11類13個主要問題，立行立改的11個問題已全部完成整改，需分階段整改2個。通過整改，核減工程造價14418.71萬元，追加批復(fù)工程概算40260.03萬元，告誡約談6人。

一是概預(yù)算執(zhí)行方面的問題。9個項目已決算扣除多計工程造價14418.71萬元，1個單位對項目概算批復(fù)漏項32620.74萬元進(jìn)行了初步設(shè)計批復(fù)，追加批復(fù)2個項目超概算7639.25萬元，2個項目超概算3181.89萬元已向?qū)徟块T履行報批程序。

二是建設(shè)程序履行方面的問題。1個單位督促3個項目辦理驗(yàn)收手續(xù)，1個單位加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行，規(guī)范設(shè)計變更及責(zé)任認(rèn)定程序。

三是項目管理方面的問題。4個項目已提交竣工決算申請，1個單位專題學(xué)習(xí)《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》，對長期閑置的資產(chǎn)納入全市國有資產(chǎn)管理，1個單位對施工單位未嚴(yán)格履行合同處以1.50萬元罰款。

四是資金管理方面的問題。1個單位研究落實(shí)收支兩條線管理規(guī)定，申請報批擅自增加成本78.32萬元，規(guī)范建設(shè)程序管理；1個單位申請調(diào)配處置固定資產(chǎn)68.11萬元，對6名工作人員進(jìn)行約談。

（五）土地資源保護(hù)利用專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題整改情況。審計發(fā)現(xiàn)4方面9類22個主要問題，立行立改的9個問題已全部完成整改，需分階段整改和持續(xù)整改13個。通過整改，收繳罰沒款3828.01萬元，促進(jìn)撥付項目資金1343.49萬元，兌付征地補(bǔ)償款3521.03萬元，落實(shí)項目資金1501.41萬元，完成建設(shè)項目供地4356.41畝，修訂完善制度28項，約談12人。

一是政策執(zhí)行方面的問題。8縣（區(qū)）制定印發(fā)了《基本農(nóng)田分等定級辦法》，6個縣（區(qū)）公布更新了城區(qū)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)基準(zhǔn)地價，5個縣（區(qū)）完成了2021-2025年礦產(chǎn)資源規(guī)劃編制工作，4個縣（區(qū)）制定了土地儲備年度計劃，5個縣（區(qū)）編制完成了《國土空間生態(tài)修復(fù)規(guī)劃》。

二是專項資金管理方面的問題。5個縣（區(qū)）支付專項資金及征地款5998.41萬元，1個縣（區(qū)）出具《收回國有土地使用權(quán)決定書》，正在行使司法救濟(jì)程序，1個縣（區(qū)）收繳土地出讓金598.84萬元，2個縣（區(qū)）已按照程序?qū)⑶防U土地出讓金3855.64萬元移交縣稅務(wù)部門清繳。

三是建設(shè)用地審批程序方面的問題。1個縣（區(qū)）批而未征20宗土地已征收到位15宗，2個縣（區(qū)）批少征多65.49畝已進(jìn)行復(fù)耕種植，6個縣（區(qū)）以劃撥、出讓方式改變土地用途或完成國有建設(shè)用地供地5403.75畝，2個縣（區(qū)）申請調(diào)整核減無法征收的建設(shè)用地指標(biāo)15.75畝，4個縣（區(qū)）未批先建收繳用地罰沒款3073.90萬元、獲自然資源部審批用地4847.77畝、退還集體土地18.63畝、上報自然資源部門審批4923.60畝，3個縣（區(qū)）完成閑置土地使用權(quán)置換或收回98.81畝，1個縣（區(qū)）重新核發(fā)了5個項目用地許可證，1個縣（區(qū)）兌付征地補(bǔ)償款364.81萬元，對臨時用地超期地塊組件上報審批；3個縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)約談縣自然資源局相關(guān)人員12人。

四是礦產(chǎn)資源管理方面的問題。1個縣（區(qū)）已完成2個磚廠廠區(qū)工程治理，采空區(qū)正在進(jìn)行平整；4個縣（區(qū)）依法依規(guī)注銷了采礦證到期企業(yè)采礦權(quán)并拆除設(shè)施設(shè)備；1個縣（區(qū)）對礦山企業(yè)無證開采問題立案調(diào)查并收繳罰款10.63萬元，對1戶企業(yè)未繳礦產(chǎn)出讓金430.90萬元問題上訴至法院；1個縣（區(qū)）對1戶企業(yè)超占耕地20.06畝進(jìn)行立案調(diào)查；2個縣（區(qū)）對20戶礦產(chǎn)企業(yè)越界采礦780.60畝進(jìn)行了拆除退界，恢復(fù)土地原狀；1個縣（區(qū)）修訂完善了《采礦管理制度》，約談違規(guī)頒發(fā)采礦許可證相關(guān)工作人員2人，對2個無采礦許可證企業(yè)已下發(fā)《停工整改通知書》。

（六）國有企業(yè)經(jīng)營管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。審計發(fā)現(xiàn)3戶國有企業(yè)2020年1月至2022年10月資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計2方面5個主要問題，全部完成整改。通過整改，補(bǔ)繳職工社保9.29萬元，規(guī)范資金管理16352.42萬元，調(diào)整賬務(wù)13867.69萬元，辦理資產(chǎn)權(quán)屬登記25836.86平方米。

一是資產(chǎn)管理方面的問題。1戶企業(yè)土地等資產(chǎn)16352.42萬元根據(jù)評估報告納入賬務(wù)管理，5處房屋建筑物補(bǔ)辦了土地產(chǎn)權(quán)證，對存貨賬實(shí)不符進(jìn)行清查；1戶企業(yè)調(diào)賬處理固定資產(chǎn)3.16萬元、稅金及附加13.78萬元。

二是財務(wù)核算方面的問題。1戶企業(yè)調(diào)整損益4248.76萬元，調(diào)賬處理重復(fù)登記往來款項3551.55萬元；1戶企業(yè)補(bǔ)充完善3311.45萬元票據(jù)附件，補(bǔ)記收入和成本費(fèi)用201.14萬元；1戶企業(yè)調(diào)賬處理多計債權(quán)2015.97萬元和債務(wù)3706.20萬元，正在訴訟清收房租55.47萬元，補(bǔ)繳職工養(yǎng)老保險金9.29萬元。

（七）移送處理有關(guān)問題辦理情況。市紀(jì)委監(jiān)委和相關(guān)主管部門高度重視審計移送的違紀(jì)違法問題線索，及時查處，依法依規(guī)追究相關(guān)人員責(zé)任。

一是移送紀(jì)委監(jiān)委問題處理情況。2023年審計移送市紀(jì)委監(jiān)委案件線索6件，已辦結(jié)3件，正在辦理3件。

二是移送縣（區(qū)）政府和主管部門事項處理情況。2023年移送縣（區(qū)）政府和主管部門處理事項11項，已辦結(jié)9項，正在辦理2項，累計組織處理27人，黨內(nèi)警告處分1人、行政警告處分1人、誡勉談話3人、告誡約談16人、通報批評6人。

三、審計整改工作后續(xù)安排

總體來看，2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計整改成效良好。下一步，市委審計辦、市審計局將嚴(yán)格落實(shí)市委、市政府《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機(jī)制的意見》要求，持續(xù)加強(qiáng)審計整改跟蹤檢查，督促有關(guān)部門單位和縣（區(qū)）靠實(shí)責(zé)任主體，以釘釘子精神推動整改落實(shí)。

一是加強(qiáng)督促，落實(shí)整改措施。全面梳理未整改到位問題，對照問題清單臺賬，督促相關(guān)單位按照時限落實(shí)整改任務(wù)，以有力有效的措施促進(jìn)審計整改落實(shí)到位。

二是定期督導(dǎo)，深化整改成果。切實(shí)履行審計整改督導(dǎo)責(zé)任，定期檢查審計整改質(zhì)量，對已整改到位的問題適時開展“回頭看”，對正在整改的問題提醒加快整改進(jìn)度，全面落實(shí)審計整改措施。

三是協(xié)同配合，統(tǒng)籌推動整改。深入剖析問題產(chǎn)生的歷史背景、決策過程、性質(zhì)結(jié)果等深層次原因，強(qiáng)化協(xié)作貫通，加強(qiáng)上下聯(lián)動，從堵塞制度漏洞、清除機(jī)制障礙上研究解決措施，切實(shí)推動源頭治理。

慶陽市審計局

2024年1月25日